Энциклопедия юриста - инкассация

в наиболее распространенном смысле упорядоченная сдача (приемка) наличных денежных средств предприятиями.организациями (их структурными подразделениями) учреждениям банков. И. составная часть действующей системы наличного денежного обращения. Это основная или наиболее значимая роль И. Однако инкассировать можно не только денежные средства, но и валютные ценности, ценные бумаги, финансовые, платежные и коммерческие документы, различные денежные эрзацы, например телефонные жетоны.

Правовая основа И. вытекает из установленного законом и иными подзаконными актами РФ порядка расчетов и платежей на территории РФ. И. осуществляется на договорной основе и может представлять собой сложную операцию с участием двух и более субъектов. При И. наличных денежных средств одной

стороной обязательно выступает банк или кредитное учреждение. Банк может инкассировать наличные деньги у своих клиентов самостоятельно, в этом случае банк организует И. с помощью специально созданной службы. Для проведения И. банк на договорной основе может привлекать третьих лиц, например специализированные инкассаторские организации, а также пользоваться услугами других банков.

И. наличных денежных средств наиболее широко распространенная операция, в ней можно выделить несколько этапов: подготовка денежных средств к инкассации (сдаче), сдача инкассирующему органу, транспортировка, прием в кредитном учреждении, зачисление (отражение) на соответствующий банковский счет. При И. банк осуществляет операции по пересчету сдаваемыхденег, проверяется соответствие данным сопроводительных документов, а также подлинность и целостность сдаваемых купюр и монет.

И. системная операция. Организация И., порядок и график ее проведения разрабатываются кредитными учреждениями самостоятельно с учетом интересов своих клиентов, при этом основное требование обеспечить безопасность проведения данного вида операций и соответствующий учет. Услуги по инкассированию наличных денег банками могут оказываться на платной основе или учитываться зачетом без выставления клиенту отдельной платы.

Операции с валютными ценностями, включая драгоценные камни и металлы, осуществляются на основании специальных лицензий ЦБ. Иные ценности предприятия инкассируют с помощью своих структурных подразделений (такого рода операции осуществляются на основе внутренних регламентов).

Смирнов К.А.

Энциклопедия юриста

2005